第1章 税务会计概述/1 1.1 税务会计的概念/1 1.2 税务会计的前提和原则/4 1.3 税务会计的科目与凭证/8 1.4 纳税人的权利、义务与法律责任/10 第2章 增值税的会计核算/16 2.1 增值税概述/16 2.2 增值税的会计科目设置/27 2.3 销项税额的会计核算/31 2.4 进项税额的会计核算/71 2.5 进项税额转出的会计核算/86 2.6 出口退税的会计核算/91 2.7 减免税款的会计核算/98 2.8 代扣代缴增值税的会计核算/102 2.9 转让金融商品应交增值税的会计核算/103 2.10 一般计税方法应纳税额的会计核算及申报表的填制/104 2.11 简易计税方法应纳税额的会计核算及申报表的填制/114 第3章 消费税的会计核算/120 3.1 消费税概述/120 3.2 消费税的涉税会计处理/130 3.3 消费税纳税申报表的填制/137 第4章 企业所得税的会计核算/139 4.1 企业所得税概述/139 4.2 企业所得税的会计基础/147 4.3 资产负债表债务法/152 4.4 资产的会计核算与纳税调整/160 4.5 收入和费用的会计核算与税务处理/217 4.6 企业所得税纳税申报表的填制/227 第5章 个人所得税的会计核算/239 5.1个人所得税概述/239 5.2个人所得税的涉税会计处理/253 5.3个人所得税纳税申报表的填制/257 第6章 土地增值税的会计核算/262 6.1 土地增值税概述/262 6.2 土地增值税的涉税会计处理/266 6.3 土地增值税的征收管理/269 6.4 土地增值税纳税申报表的填制/270 第7章 其他税种的会计核算/277 7.1 关税的会计核算/277 7.2 资源税的会计核算/283 7.3 印花税的会计核算/289 7.4 车辆购置税的会计核算/294 7.5 城镇土地使用税的会计核算/296 7.6 房产税的会计核算/301 7.7 车船税的会计核算/307 7.8 耕地占用税的会计核算/311 7.9 契税的会计核算/313 7.10 城市维护建设税及教育费附加的会计核算/316 参考文献/320
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