**章总论1 **节内部控制的历史演进1 第二节内部控制的现实意义11 第三节我国内部控制法规的发展14 第四节我国企业内部控制规范的框架体系21 □ 思政课堂23 □ 复习思考题24 第二章内部控制的基本理论25 **节内部控制的定义26 第二节内部控制的目标30 第三节内部控制的原则34 第四节内部控制的要素39 第五节内部控制的局限性46 □ 思政课堂48 □ 复习思考题48 第三章内部环境50 **节组织架构51 第二节发展战略61 第三节人力资源66 第四节社会责任69 第五节企业文化73 第六节诚信和道德价值观76 □ 思政课堂78 □ 复习思考题79 第四章风险评估80 **节目标设定81 第二节风险识别86 第三节风险分析98 第四节风险应对105 □ 思政课堂111 □ 复习思考题111 第五章控制活动113 **节不相容职务分离控制114 第二节授权审批控制117 第三节会计系统控制123 第四节财产保护控制126 第五节预算控制128 第六节运营分析控制138 第七节绩??考评控制141 第八节合同控制150 □ 思政课堂155 □ 复习思考题156 第六章信息与沟通157 **节内部信息传递158 第二节信息系统166 第三节沟通183 □ 思政课堂189 □ 复习思考题190 第七章业务活动控制191 **节资金活动控制192 第二节采购业务控制201 第三节资产管理控制208 第四节销售业务控制220 第五节研究与开发控制223 第六节工程项目控制228 第七节担保业务控制235 第八节业务外包控制240 第九节财务报告控制244 □ 思政课堂248 □ 复习思考题249 第八章内部监督250 **节内部监督的机构及职责251 第二节内部监督的程序258 第三节内部监督的方法260 □ 思政课堂265 □ 复习思考题265 第九章内部控制评价267 **节内部控制评价概述268 第二节内部控制评价的组织与实施280 第三节内部控制缺陷的认定286 第四节内部控制评价工作底稿与报告300 □ 思政课堂311 □ 复习思考题311 第十章内部控制审计312 **节审计范围与审计目标314 第二节计划审计工作321 第三节实施审计工作325 第四节评价控制缺陷332 第五节完成审计工作335 第六节出具审计报告337 □ 思政课堂342 □ 复习思考题342 主要参考文献 344
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